国外社保模式镜鉴

　　目前，世界各国的社会保障制度，其模式主要有三类：以英国和北欧诸国为代表的国家福利型社会保障模式、以德国和日本为代表的社会共济型社会保障模式、以新加坡和智利为代表的个人储蓄型社会保障模式。虽然各国的社会保障体系在维护社会公平上各有差异，但公平始终是各国在社会保障制度发展过程中所秉承的主线。

　　国家福利型社会保障模式。该模式的最大特征是社会保险以更为统一的形式覆盖了所有的社会成员，不论其经济地位和职业状况如何，年满65岁都可以获得统一金额的基本养老金。除基本养老金之外，还有与退休前收入相关的附加养老金，但如果退休前收入较低或工龄较短影响附加养老金的金额，政府即予以补贴。因此，附加养老金与贡献相联系的程度也就相对减弱了。目前，北欧国家和英国的社会保障基本上可归入此类。

　　英国是施行国家福利型社会保障制度最早的国家，所施行的社保制度是当今世界上历史最悠久、最发达和最完整的社会保障制度之一。1942年11月，著名的《贝弗里奇报告》发表，建议建立“从摇篮到坟墓”的社会保险和福利项目，使英国成为“福利国家”。二战以后，英国政府采纳了《贝弗里奇报告》，先后通过了一系列立法，实行了社会保险、工伤保险、家庭津贴和全民医疗保险法案。到20世纪80年代末，英国的社会保障制度体系已趋于完善。

　　瑞典建立了更为广泛和优厚的公共补贴制度，与社会保险一起构成平等程度高、保障标准高的社会保障体系。在这种方式下，社会保障成为政府对国民收入进行再分配的有力工具，通过向收入来源中断或收入不足的失业者、残疾者、退休工人发放社会保证金，给农民等低收入人群增加工资待遇等方式，减少收入差异。该模式是带有浓厚的社会主义色彩，具有绝对公平特征的社会保障体系。当然，这种全方位的福利制度，过分强调社会公平，也导致效率损失，引发道德风险。

　　社会共济型社会保障模式。该模式的最大特征是以建立在不同职业基础上的，充分反映了职业和收入的特点，并由一系列行业和地区组织分开管理的基金组成，分别提供社会保险，社会成员缴纳和接受保险金额依据职业和收入情况而定。在社会保险之外，还有公共补贴制度，如对有孩子的家庭实行的住房补贴等。这一模式很好地兼顾了公平与效率，通过国家公共补贴等方式，有效地调节了收入差异，实现了社会保障的调节功能。

　　德国是这一模式的典型国家。德国的社会保障体系完备，社会保障机构实行行业组织管理或地区组织管理，除失业保险外，保险机构均由劳资双方共同参与自治管理，不隶属于政府机构。德国社会保险主要包括养老保险、事故保险、失业保险和医疗保险等。社会救助则由政府统一实行，包括生育补助和儿童补贴、社会补贴、社会救济金等。

　　日本的覆盖全社会的社会保险制度是以不同职业为基础而区分的。从社会保险中最大的养老保险来看，有三大种：第一种是公共养老保险，称为原生年金，分别由公务员、公共公司、私立学校等六种不同职业构成，覆盖全国约10%的家庭。第二种是雇用5人以上的私营企业中的劳动者均可参加的计划，保险费按收入的一定比例缴纳，政府补贴20%，年满60岁以后可按原工资收入的相应比例领取养老金。第三种是国民保险年金，所有未包括在上述两种保险计划中的人都参加这一保险，主要是个体劳动者、农民等，覆盖全国45%的家庭。参加者缴纳统一比例的保险费，政府提供35%的补贴，65岁以后可获得基本是同一比率的养老金。

　　个人储蓄型社会保障模式。这一模式比较成功的是新加坡。在医疗保险方面，实行强制性储蓄，每个人在银行都有一个独立的账户。账户上的钱只能用来缴纳本人或直系亲属的医疗费。在养老保险方面，实行公积金制度，公积金由雇主和雇员共同缴纳，养老保障公积金实质上是一种完全积累模式，由中央公积金管理局依法管理。

　　新加坡的中央公积金制度是一个成功的社会保障体系，该制度具有这样几个显著特点：强调自食其力、自力更生、自我保障，强调统一的个人储蓄而不是分散的个人储蓄；资金的筹集全部由雇主和雇员按规定的比例缴纳；公积金的使用和管理有严格的法律程序；具备较强的激励功能。